In de aangifte inkomstenbelasting 2025 kunnen belastingplichtigen voor het eerst hun werkelijk rendement voor box 3 doorgeven. Maar uit de praktijk blijkt dat het vooral voor kleinere en middelgrote vermogens vaak toch voordeliger is om voor het forfaitair rendement te gaan.

Als bij het invullen van de aangifte IB 2025 het vermogen voor box 3 hoger is dan het heffingsvrije vermogen, stelt het aangifteprogramma de vraag of de belastingplichtige dan ook het werkelijk rendement wil opgeven. Als een belastingplichtige aangeeft dit te willen en ook doorgeeft, maakt het programma twee berekeningen, eentje op basis van het forfaitair rendement en de andere op basis van het werkelijk rendement. De voordeligste optie van de twee wordt dan verder meegenomen in de aangifte.

Geen heffingsvrij vermogen bij werkelijk rendement

Uit de praktijk blijkt dat veel belastingplichtigen er bij het maken van de berekening achter komen dat het forfaitair rendement toch vaak voordeliger uitpakt. Vooral bij kleinere en middelgrote vermogens is dit het geval. Dit kan een aantal oorzaken hebben. Zo geldt er voor het werkelijk rendement in tegenstelling tot het forfaitair rendement geen heffingsvrij vermogen. En blijkt het werkelijk rendement van overige bezittingen vaak hoger te zijn dan het percentage dat het forfaitair rendement hanteert.

Voor 1 mei aangifte IB 2025 indienen!

De aangifte IB moet uiterlijk 1 mei 2026 zijn ingediend bij de Belastingdienst. Gebeurt dit vóór 1 april, dan belooft de Belastingdienst dat de vroege indiener in ieder geval uiterlijk 1 juli 2026 bericht van de Belastingdienst ontvangt over wat diegene terugkrijgt of moet betalen.

Bron: Rendement Online