Tot en met 2027 wordt de box-3-heffing berekend aan de hand van forfaitaire rendementspercentages voor de drie categorieën 'bank- en spaartegoeden', 'overige bezittingen' en 'schulden'. Voorgesteld wordt om het forfait voor de 'overige bezittingen' per 1 januari 2026 te verhogen van 5,88% naar 7,78%.

U heeft wel de mogelijkheid om box-3-heffing terug te vragen als het werkelijke rendement over uw gehele vermogen aantoonbaar lager is dan het forfaitaire rendement. Dit is de onlangs inwerking getreden tegenbewijsregeling. Vanaf 2026 kunt u dit tegenbewijs leveren via het aangiftebiljet inkomstenbelasting. De forfaits voor de categorieën 'bank- en spaartegoeden' en 'schulden' worden overigens pas na afloop van het kalenderjaar vastgesteld.